Guía de Validación de terceros · Parte 6 de 10
Beneficiario final y PEP: la debida diligencia intensificada
Por qué exigen una mirada más atenta y qué hacer.
En este artículo 8 secciones
Dos conceptos aparecen una y otra vez cuando una empresa valida a un tercero: el beneficiario final y las personas expuestas políticamente (PEP). Ambos activan una mirada más atenta, porque son dos de las formas más habituales de ocultar o de amplificar el riesgo en una relación comercial.
¿Qué es el beneficiario final?#
El beneficiario final es la persona natural que finalmente posee o controla a un cliente o a la persona natural en cuyo nombre se realiza una transacción. Incluye también a quien ejerce el control efectivo y final, directa o indirectamente, sobre una persona jurídica o una estructura sin personería jurídica.
En una sociedad, por ejemplo, el beneficiario final no es "la empresa que figura como socia", sino la persona natural que está detrás de esa cadena de participaciones y que ejerce control sobre ella.
Por qué importa conocerlo#
Una empresa puede parecer limpia en sus registros y estar controlada por alguien que no lo es. Si solo se valida a la sociedad y no a quien la controla, la validación queda incompleta. Por eso la norma exige identificar al beneficiario final de la contraparte y tomar medidas razonables para verificar su identidad, y, tratándose de personas jurídicas, conocer la estructura de propiedad con el fin de obtener el nombre y el número de identificación de los beneficiarios finales.
Las medidas deben ser proporcionales al nivel de riesgo y a la complejidad que introduzca la estructura de titularidad.
¿Qué es un PEP?#
Las personas expuestas políticamente son los servidores públicos que, por su cargo, sus funciones o la ficha de su empleo, tienen bajo su responsabilidad directa o por delegación la dirección general, la formulación de políticas institucionales, la adopción de planes, programas y proyectos, o el manejo directo de bienes, dineros o valores del Estado: por ejemplo, mediante la ordenación del gasto, la contratación pública o la gerencia de proyectos de inversión.
La definición incluye también a los PEP extranjeros y a los de organizaciones internacionales.
Ser PEP no es una falta ni significa que alguien sea sospechoso. Significa que, por la naturaleza de sus funciones, la relación con esa persona exige controles más estrictos.
La debida diligencia intensificada#
La norma establece que la debida diligencia sea intensificada para las contrapartes que la empresa considere de mayor riesgo, para los PEP y para los ubicados en países no cooperantes y jurisdicciones de alto riesgo según el GAFI. Esa debida diligencia implica, además de las medidas comunes:
- Obtener la aprobación de la instancia o empleado de jerarquía superior para la vinculación o para continuar con la relación.
- Adoptar medidas razonables para establecer el origen de los recursos.
- Realizar un monitoreo continuo e intensificado de la relación.
El sistema de la empresa debe contar con mecanismos para identificar si una contraparte o su beneficiario final tiene la calidad de PEP.
Países de mayor riesgo#
Las empresas deben revisar permanentemente las listas del GAFI de países no cooperantes y jurisdicciones de alto riesgo. Si hacen negocios con contrapartes ubicadas en esos lugares, deben aplicar la debida diligencia intensificada.
Cómo hacerlo en la práctica#
Identificar PEP y beneficiarios finales a mano es difícil: depende de fuentes distintas, que se actualizan constantemente. Por eso conviene apoyarse en consultas que cubran PEP nacionales e internacionales y que dejen evidencia de cada resultado y de la decisión que se tomó.
Conclusión#
Conocer al beneficiario final y detectar a los PEP son dos de las partes más exigentes de la debida diligencia. No son trámites aparte: son lo que permite saber con quién se hace negocio realmente y aplicar controles más fuertes cuando el riesgo lo exige.
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Preguntas frecuentes#
¿Qué es un beneficiario final?
La persona natural que finalmente posee o controla a un cliente o a la persona en cuyo nombre se realiza una transacción, incluida la que ejerce el control efectivo sobre una persona jurídica.
¿Qué es un PEP?
Una persona expuesta políticamente: un servidor público con responsabilidades de dirección, de formulación de políticas o de manejo de bienes y dineros del Estado, incluidos los PEP extranjeros y los de organizaciones internacionales.
¿Puedo vincular a un PEP?
Sí, pero aplicando una debida diligencia intensificada: aprobación de una instancia superior, verificación del origen de los recursos y monitoreo reforzado.
¿Qué hago si no logro identificar al beneficiario final?
Debes evaluar si inicias o continúas la relación y, si procede, reportar la operación como sospechosa, según tu política.
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